Дети и семья

Стандартный налоговый вычет на ребёнка – инвалида: что нужно помнить

Если в вашей семье есть несовершеннолетний ребёнок со статусом «Инвалид», то вы можете получать стандартный налоговый вычет при соблюдении некоторых условий. Поговорим сегодня об этом.

Что такое налоговый вычет на детей в России

Простым языком – это механизм уменьшения вашего обычного подоходного налога на определённую сумму.

Этот вычет регламентируется Налоговым кодексом и предоставляется соответственно тем, кто платит налоги в России. Получить такую форму льготы могут родители или опекуны несовершеннолетних. Исключение составляют родители, которые получают некоторые виды льгот, о которых мы поговорим подробнее в этом материале.

Важно знать: налоговый вычет не может быть больше, чем сумму налога.

Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на ребёнка

Основные категории получателей стандартного налогового вычета на ребёнка:

Родители, не зависимо от полной или неполной семьи, у которых есть дети в возрасте до 18 лет.
Опекуны и попечители, усыновители несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет.
Родители детей-инвалидов вне зависимости от возраста.
Родители школьников и студентов, которые обучаются в школах или средних и высших учебных заведениях до достижения возраста 24 лет при условии, что дети до этого возраста не вступили в официальный брак.

Кто не получит право на стандартный налоговый вычет на ребёнка

Нерезиденты, то есть иностранные граждане, постоянно не проживающие в Российской Федерации и не отчисляющие в российский бюджет налоги, не могут рассчитывать на получение стандартного налогового вычета, даже если осуществляют свою деятельность на территории РФ.

На такой вычет также не могут рассчитывать индивидуальные предприниматели, которые применяют в налоговых платежах ПСН, ЕСХН или УСН.

Некоторые ограничения могут коснуться родителей, получающих социальные выплаты и помощь, которые не учитываются в налогооблагаемой базе.

Как получить стандартный налоговый вычет

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, нужно работать и получать заработную плату официально и в Российской Федерации. Ребёнку должно быть до 18 лет. Возраст ребёнка может быть увеличен, если он учится в техникуме, училище, институте или университете. Не имеет значения, платно он учится или на бюджетной основе. Выплаты в этом случае прекратятся в день 24-летия вашего ребёнка, если он будет учится до этого времени или в дату окончания учебного заведения, если он учится, к примеру, в 22 или 23 года.

Интересный и очень важный момент: если у вас не один, а двое, трое и больше детей, то старший ребёнок все равно будет учитываться, даже если ему исполнится 24. На второго ребёнка при этом налоговый вычет в 2024 году составит 1400 рублей, а вот не третьего и последующих в вашей семье – уже 3 тысячи рублей.

Какие доходы учитываются для стандартного налогового вычета

Учитывают, разумеется официальные доходы, которые составляют налогооблагаемую базу. Это заработная плата во всех ее видах, включая отпускные и выплаты по больничному. В учет могут быть приняты поступления от сдачи в аренду и средства. Которые вы получаете по договорам ГПХ.

А вот дивиденды со вклада не считаются налоговой базой, так что на них получить стандартный налоговый вычет не получится.

Не попадут в расчёты некоторые виды материальной помощи.

Сколько составляет стандартный налоговый вычет на ребёнка в 2024 году

Размер вычета из налогов зависит от количества несовершеннолетних детей в семье, а также от наличия у них статуса «Инвалид» и статуса родителя или опекуна.

Если в семье до 2 детей – то на каждого несовершеннолетнего родители могут уменьшить размер налогов на 1400 рублей.

Если детей трое и больше – то на каждого положено по 3 тысячи рублей налогового вычета.

Если ребёнка в семье есть статус «Инвалид» 1 или 2 группы, вычет составит 6 тысяч рублей для опекунов и 12 – для родных родителей и усыновителей.

Важно: если один из родителей отказался от получения налогового вычета, второй родитель может получать его в двойном размере, для этого нужно написать заявление на имя руководителя организации, в которой вы работаете.

Что изменится в стандартном налоговом вычете на ребёнка с 1 января 2025 года

В своём послании от 29 февраля 2024 года президент России В.В.Путин объявил об изменении размера налогового вычета. С 1 января 2025 года на первого ребёнка он останется прежним, то есть 1400 рублей, а вот на второго увеличится вдвое – то есть 2800 рублей. На третьего и последующих он составит 6000 рублей. Точная дата этих изменений пока не объявлена, но учитывая длительный процесс подготовки, они вступят в силу с нового 2025 года.

Вопросы и ответы о стандартном налоговом вычете на ребёнка в 2024 году

Как оформить стандартный налоговый вычет?

Достаточно написать заявление в свободной форме на руководителя организации, в которой вы работаете.

За какой срок могут предоставить стандартный налоговый вычет?

За весь период, что вы работаете в этой организации.

Какие документы нужно предоставить для стандарного налогового вычета?

Свидетельство рождении всех детей в семье, документы об усыновлении или опеке, справка с места учёбы ребёнка в возрасте от 18 до 24 лет , справка об инвалидности ребёнка. Вас могут попросить о дополнительных документах, если есть особенные обстоятельства.

Могут ли безработные получить стандартный налоговый вычет?

Нет, если вы не получаете доход, облагаемый налогом, стандартный налоговый вычет не положен.

Не отменят или из-за стандартного налогового вычета другие льготы?

Нет, они никак не связаны.

Кто может дать полную информацию о получении стандартного налогового вычета?

Налоговая инспекция по вашему месту жительства.

Социализация детей с синдромом Дауна
Социализация — важный аспект жизни каждого человека. Однако, для «солнечных детей» процесс социализации может быть довольно сложным и требующим особого внимания. Синдром Дауна представляет собой […]
Стандартный налоговый вычет на ребёнка – инвалида: что нужно помнить
Если в вашей семье есть несовершеннолетний ребёнок со статусом «Инвалид», то вы можете получать стандартный налоговый вычет при соблюдении некоторых условий. Поговорим сегодня об этом. […]
Почему не назначили пособие на ребенка?
Для подачи заявления на выплату детских пособий можно обратиться через Госуслуги, но зачастую заявители не получают пособие. Причиной могут стать ошибки в заполнении документов. Разберем […]
Какие детские выплаты нужно продлевать и подтверждать
Выплата детских пособий носит заявительный характер, пособия не назначаются автоматически. Решение об оказании государственной помощи принимается сроком на определенное время и по его истечении нужно […]
Особенные дети и продлёнка: вопрос будет решен
Правительство РФ дало поручение Министерству Просвещения подготовить методические рекомендации по обеспечению пребывания детей-инвалидов и детей с ОВЗ в продленных группах детских учреждений. Сам по себе […]